Btw-aangifte doen als zzp'er: wanneer, wat en hoe
Als zzp’er doe je meestal elk kwartaal btw-aangifte. Je geeft op hoeveel btw je in rekening hebt gebracht, trekt de btw af die je zelf hebt betaald, en betaalt het verschil vóór het einde van de maand na het kwartaal. Hieronder de data, de vakken en de fouten die de meeste zzp’ers maken.
De deadlines voor 2026 en 2027
| Kwartaal | Aangifte en betaling uiterlijk |
|---|---|
| Q3 2026 (juli t/m september) | 31 oktober 2026 |
| Q4 2026 (oktober t/m december) | 31 januari 2027 |
| Q1 2027 (januari t/m maart) | 30 april 2027 |
| Q2 2027 (april t/m juni) | 31 juli 2027 |
De betaling moet op die datum op de rekening van de Belastingdienst staan. Te laat betekent een boete, en bij herhaling kan de Belastingdienst je verplichten maandelijks aangifte te doen. Doe je per jaar aangifte? Dat mag alleen als je minder dan 1.883 euro btw per jaar afdraagt en aan de overige voorwaarden voldoet.
Wat je invult
- Omzet en btw per tarief: je facturen aan Nederlandse klanten, gesplitst naar 21% en 9%.
- Omzet met btw verlegd naar klanten in andere EU-landen: 0%, wel opgeven, en apart de opgaaf ICP doen.
- Omzet buiten de EU: meestal geen Nederlandse btw; wel opgeven.
- Voorbelasting: de btw op je zakelijke inkopen, van laptop tot software tot de bonnetjes van je treinreis.
- Het saldo: te betalen of terug te krijgen.
De vijf fouten die je vaak ziet
- Een factuur pas in het volgende kwartaal versturen terwijl het werk in dit kwartaal is geleverd. De factuurdatum bepaalt het kwartaal, en de factuur moet uiterlijk de 15e van de maand na levering de deur uit.
- Btw verlegd zonder het btw-nummer van de klant te controleren op VIES. Klopt het nummer niet, dan had je 21% moeten rekenen.
- Voorbelasting op privékosten of op kosten zonder factuur. Zonder factuur met btw-specificatie geen aftrek.
- Bruto en netto door elkaar: de btw over een bonnetje van 121 euro is 21 euro, niet 25,41.
- De opgaaf ICP vergeten terwijl je wel verlegde omzet hebt opgegeven. De Belastingdienst vergelijkt die twee.
Wel of geen KOR?
Blijf je onder 20.000 euro omzet per jaar, dan kun je meedoen aan de kleineondernemersregeling: geen btw rekenen, geen aangifte, maar ook geen voorbelasting terug. Lees De KOR-regeling in 2027: wel of niet meedoen? voordat je kiest.
Zo doe je het in Bilio
Bilio houdt per kwartaal bij wat je aan btw hebt gefactureerd en betaald, laat de eerstvolgende deadline zien, en zet btw verlegd automatisch op facturen aan EU-klanten met een geldig btw-nummer (vanaf december). Vanaf december exporteer je de aangiftecijfers en de ICP-opgaaf in één keer.
Bronnen: Belastingdienst, aangiftetijdvak btw en de KOR; gecontroleerd op 30 september 2026.